Quellen

Gesetze und amtliche Quellen

1. [1] Bundesministerium der Justiz: Bürgerliches Gesetzbuch (BGB). Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
2. [2] Bundesministerium der Justiz: Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG). Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
3. [3] Bundesministerium der Justiz: Bewertungsgesetz (BewG). Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
4. [4] Bundesministerium der Justiz: Gesetz über das Verfahren in Familiensachen und in den Angelegenheiten der freiwilligen Gerichtsbarkeit (FamFG). Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
5. [5] Bundesministerium der Justiz: Insolvenzordnung (InsO). Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
6. [6] Europäische Union: Verordnung (EU) Nr. 650/2012 über Erbsachen und das Europäische Nachlasszeugnis. Amtsblatt der Europäischen Union. 2012. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
7. [7] Bundesministerium der Justiz: § 1814 BGB Voraussetzungen. Abruf: 29.08.2026. Originalquelle ↗
8. [8] Bundesministerium der Justiz: § 1816 BGB Eignung und Auswahl des Betreuers; Berücksichtigung der Wünsche des Volljährigen. Abruf: 29.08.2026. Originalquelle ↗
9. [9] Bundesministerium der Justiz: § 1827 BGB Patientenverfügung; Behandlungswünsche oder mutmaßlicher Wille des Betreuten. Abruf: 29.08.2026. Originalquelle ↗
10. [10] Höfeordnung (HöfeO), geltende Fassung. Originalquelle ↗
11. [11] Einkommensteuergesetz (EStG), soweit § 33 EStG betroffen ist. Originalquelle ↗
12. [12] Abgabenordnung (AO). Originalquelle ↗

Rechtsprechung

1. [13] Bundesfinanzhof (BFH), Rechtsprechung zur Erbschaft- und Schenkungsteuer, 2023.
2. [14] Bundesgerichtshof (BGH), BGH IV ZR 328/20 — Wertermittlung Pflichtteil Immobilie, 2021.
3. [15] Bundesfinanzhof (BFH), BFH II R 13/22 — Enkelfreibetrag bei Verzicht des Elternteils, 2024.
4. [16] Bundesgerichtshof (BGH), Entscheidung vom 12. 7. 2018, Az. III ZR 183/17, 2018. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
5. [17] Bundesfinanzhof (BFH), Entscheidung vom 23. 6. 2015, Az. II R 39/13, 2015. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
6. [18] Bundesfinanzhof (BFH), Entscheidung vom 11. 7. 2019, Az. II R 38/16, 2019. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
7. [19] Bundesfinanzhof (BFH), Entscheidung vom 28. 5. 2019, Az. II R 4/16, 2019. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
8. [20] Bundesfinanzhof (BFH), Entscheidung vom 28. 5. 2019, Az. II R 37/16, 2019. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
9. [21] Bundesfinanzhof (BFH), Entscheidung vom 21. 8. 2024, Az. II R 43/22, 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
10. [22] Bundesfinanzhof (BFH), Entscheidung vom 6. 5. 2021, Az. II R 46/19, 2021. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
11. [23] Bundesfinanzhof (BFH), Entscheidung vom 21. 8. 2024, Az. II R 11/21, 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
12. [24] Bundesfinanzhof (BFH), Entscheidung vom 20. 11. 2024, Az. II R 38/22, 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
13. [25] Bundesfinanzhof (BFH), Entscheidung vom 6. 5. 2020, Az. II R 12/19, 2020. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
14. [26] Bundesfinanzhof (BFH), Entscheidung vom 9. 2. 2017, Az. II B 38/15, Beschluss vom 9. Februar 2017 – II B 38/15 – Grunderwerbsteuer bei Grundstücksschenkung unter Nießbrauchsvorbehalt, 2017. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗

Fachliteratur

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4. [30] Maier: Erbrecht und Erbrechtspflege. Nomos. 2021.
5. [31] Hengst: Handbuch der Erbrechtspflege. De Gruyter. 2020.
6. [32] Tipke / Lang: Steuerrecht. 26. Aufl. CF Müller. 2022.
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Behörden und Institutionen

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3. [55] Bundesministerium der Finanzen: Erbschaftsteuer-Richtlinien 2019 und Hinweise. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
4. [56] Bundesministerium der Finanzen: Amtliches Erbschaftsteuer-Handbuch 2020. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
5. [57] Bundesministerium der Justiz: Erbschein beantragen. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
6. [58] Bundesnotarkammer: Zentrales Testamentsregister. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
7. [59] Bundesnotarkammer: Registerinhalt des Zentralen Testamentsregisters. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
8. [60] Bundesnotarkammer: Testament und Erbvertrag. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
9. [61] Bundesnotarkammer: Vorsorgevollmacht. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
10. [62] Bundesministerium der Justiz: Patientenverfügung. Abruf: 29.08.2026. Originalquelle ↗
11. [63] Bundesärztekammer: Patientenverfügung, Vorsorgevollmacht und Betreuungsverfügung. Abruf: 29.08.2026. Originalquelle ↗
12. [64] Bundesministerium der Justiz: Erbrecht. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
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14. [66] Dela: Dela Vererben ohne Scherben - Beispiele + Lösungsansätze. 2023.
15. [67] Fachpublikation: Wie Großeltern Geld auf die Enkel übertragen können mylife. 2021.
16. [68] Helvetia: Helvetia Erbschaftsteuer kann jeden treffen. 2023.
17. [69] STL Webinar: STL — Webinar Teil 2 Erben und Schenken Zusammenfassung Praxisfälle. 2026.
18. [70] STL Webinar: STL — Webinar Teil 3 Erben und Schenken Zusammenfassung Praxisfälle. 2026.

Weitere verwendete Onlinequellen

1. [71] Brähler: Patchworkfamilien brauchen unbedingt ein Testament. Fachbeitrag EUS docs. 2025.
2. [72] Brähler: Schneller und flexibler als ein Vermächtnis. Fachbeitrag EUS docs. 2025.
3. [73] Brähler: Nießbrauch bei Rentenversicherungen und Fondspolicen. Fachbeitrag EUS docs. 2025.
4. [74] Brieden: Ein realer Fall — Erben dritter Ordnung ohne Testament. Fachbeitrag EUS docs. 2025.
5. [75] Medienverbund der Notarkammern: Immobilien schenken – aber richtig!. 2021. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
6. [76] Medienverbund der Notarkammern: Lebenslanges Wohnungsrecht ohne Mietkosten – Frühzeitige Nachlassregelung durch Schenkung. 2023. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
7. [77] Medienverbund der Notarkammern: Hilfe! Ich bin in einer Erbengemeinschaft!. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
8. [78] Steuerliche Darstellung: STL — Erben und schenken. 2020.
9. [79] Steuerliche Darstellung: STL — Erben und verschenken. 2020.
10. [80] Frankfurter Allgemeine Zeitung: Tabuthema Erben FAZ. 2021.
11. [81] AssCompact: ErbschaftsteuerNachteilige Wirkung beim Berliner Testament240229. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
12. [82] AssCompact: Notfallplanung Maklerhaus – und was hat mein Ruhestand damit zu tun. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
13. [83] AssCompact: Wer hat schon Lust auf Notfallplanung Sie etwa. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
14. [84] CapInside: Bitcoin und Co Die Crux mit der Besteuerung und dem Vererben. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
15. [85] CapInside: Gestorben wird immer – doch die meisten sind darauf schlecht vorbereitet. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
16. [86] DAS INVESTMENT: Das Erbe kommt zu einem Zeitpunkt, wo es am wenigsten gebraucht wird. 2026. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
17. [87] DAS INVESTMENT: Depotguthaben oder Rente aus Fondspolice Steuern für Erben im Vergleich. 2023. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
18. [88] DAS INVESTMENT: Ehe und Scheidung So lassen sich finanzielle Risiken senken. 2023. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
19. [89] DAS INVESTMENT: Erben und Schenken Ohne weitblickende Nachlassplanung droht eine Steuerfalle. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
20. [90] DAS INVESTMENT: Erbschaftsteuer – warum sich das Zeitfenster für Vermögensübertragungen schließt. 2026. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
21. [91] DAS INVESTMENT: Fondspolice Helvetia Individuell investieren und lebenslang verfügen. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
22. [92] DAS INVESTMENT: Fondspolicen Beim Thema Vererben gibt es riesiges Potenzial für Vermittler. 2023. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
23. [93] DAS INVESTMENT: Fopo Depot und Versicherungspolice kombinieren. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
24. [94] DAS INVESTMENT: Mehr als Stammbaum Wie Genogramme bei der Beratung von Familien helfen Teil 1. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
25. [95] DAS INVESTMENT: Probesterben gut vorbereitet für den schlimmsten Fall. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
26. [96] Deutsches Institut für Altersvorsorge: Die Tricks der Erbschleicher – so baut man frühzeitig vor. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
27. [97] Deutsches Institut für Altersvorsorge: Erben und Vererben bleiben ungeliebtes Thema. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
28. [98] Deutsches Institut für Altersvorsorge: Erbschaft ohne Testament birgt Überraschungen. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
29. [99] Deutsches Institut für Altersvorsorge: Frühzeitige Order für den digitalen Nachlass. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
30. [100] Deutsches Institut für Altersvorsorge: Geld, Macht, Emotionen – warum Erbstreitigkeiten eskalieren. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
31. [101] Deutsches Institut für Altersvorsorge: Immobilie vererben, verschenken oder verkaufen. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
32. [102] Deutsches Institut für Altersvorsorge: Nießbrauch spart nicht nur bei Immobilien Steuern. 2023. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
33. [103] Deutsches Institut für Altersvorsorge: Vom Vermögen leben – aber richtig. 2026. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
34. [104] Deutsches Institut für Altersvorsorge: Was der Erbstreit in der Familie Messner lehrt. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
35. [105] Deutsches Institut für Altersvorsorge: Wenn Erbschaften in Stress ausarten. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
36. [106] Gerd Kommer: Eigenheimverrentung ist eine schlechte Idee gerd Kommer. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
37. [107] Gerd Kommer: Kommer Gerd Toxische Glaubenssätze die Ihren finanziellen Erfolg sabotieren. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
38. [108] Gerd Kommer: Wie Banken Kunden abziehen – eine Fallstudie Gerd Kommer. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
39. [109] Pfefferminzia: Altersarmut vermeiden Es braucht Mut, sich der eigenen Ruhestandsplanung zu stellen. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
40. [110] Pfefferminzia: Durch die flexible Fondspolice lassen sich Freibeträge immer wieder nutzen. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
41. [111] Pfefferminzia: Empfehlungen so holen Makler mehr raus beim Kunden. 2020. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
42. [112] Pfefferminzia: Fondspolice vs. Fonds-Direktanlage – So entscheiden Sie richtig! – Teil 10. 2023. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
43. [113] Pfefferminzia: Fopo So vermeiden Sie typische Beratungs Fehler Teil 11 Vererben. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
44. [114] Pfefferminzia: Generationenberatung Nicht das Produkt, sondern stets den Kunden im Kopf haben. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
45. [115] Pfefferminzia: Kunden für den Notfall absichern Warum die reine Produktvermittlung ausgedient hat. 2022. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
46. [116] Pfefferminzia: Nichht aufschieben Notfallplan für Makler Am Rosenmontag war es zu spät. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
47. [117] Pfefferminzia: Ruhestandsplanung Ganzheitliche Beratung lohnt sich. 2024. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
48. [118] Pfefferminzia: Ruhestandsplanung Welche Möglichkeiten haben 60plus-Kunden. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
49. [119] Pfefferminzia: Serie Generationenberatung Teil 11 Ist der Auszahlplan die bessere Rente. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
50. [120] Pfefferminzia: Serie Generationenberatung Teil 13 Steuerfreie Fondspolicen für den Ruhestand. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
51. [121] Pfefferminzia: Serie Generationenberatung Teil 14 Erbschaftsteuer sparen per Fondspolice. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
52. [122] Pfefferminzia: Serie Generationenberatung Teil 18 Gesetzliche Erbfolge Ehepartner erbt nicht automatisch alles. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
53. [123] Pfefferminzia: Serie Generationenberatung Teil 20 Sorgerechtsverfügung Wer erbt Ihre Kinder. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
54. [124] Pfefferminzia: Serie Generationenvorsorge Teil 1 Babyboomer eröffnen enormes Beratungspotenzial. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
55. [125] Pfefferminzia: Wie Vermittler selbst Vorsorge für den Ernstfall treffen. 2022. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
56. [126] Pfefferminzia: Wie man Fondspolice und Fondsdepot richtig kombiniert. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
57. [127] Private Banking Magazin: Darum lohnt die notarielle Beglaubigung der Vorsorgevollmacht. 2023. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
58. [128] Private Banking Magazin: So gelingt der Zuzug in die Schweiz mit der deutschen Familienstiftung. 2023. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
59. [129] Private Banking Magazin: Vermögensnachfolge planen Warum Schenken besser ist als Vererben. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
60. [130] Private Banking Magazin: Wenn die Ehe scheitert Wie Unternehmer ihr Vermögen schützen. 2026. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
61. [131] Serie Ruhestandsplanung: Serie Ruhestandsplanung Teil 19 Wer tot sein muss, damit Ehepartner alles erben. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
62. [132] VersicherungsJournal: Erbrecht Das gilt für Stief- und Patchworkfamilien. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
63. [133] VersicherungsJournal: Fopo Clever vererben mit Generationenversicherungen 25. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗
64. [134] VersicherungsJournal: Was nicht nur Erben über die Bestattungskosten wissen sollten. 2025. Abruf: 28.08.2026. Originalquelle ↗

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